Tại thời điểm cuối ngày, toàn bộ lãi/lỗ đối với các vị thế đã đóng và lãi/lỗ đối với các vị thế mở đều được ghi nhận và thanh toán cho Nhà đầu tư hàng ngày.

Nguyên tắc xác định lãi/lỗ:

Cuối mỗi ngày giao dịch, mức giá thanh toán cuối ngày được xác định làm cơ sở để Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam (VSD) bù trừ hạch toán lãi/lỗ cho các giao dịch phát sinh trong ngày hoặc giá trị của các vị thế đang nắm giữ như sau:

• Với những hợp đồng mở mới trong ngày:
  Lãi/lỗ vị thế mới mở = (Giá thanh toán cuối ngày – Giá giao dịch) x Hệ số nhân x Số lượng hợp đồng.
• Với những hợp đồng đang nắm giữ:
  Lãi/lỗ vị thế đã có = (Giá thanh toán cuối ngày – Giá thanh toán cuối ngày liền trước) x Hệ số nhân x Số lượng hợp đồng.

Thời gian thanh toán:

• Nếu tài khoản chứng khoán phái sinh của Nhà đầu tư lỗ ròng: Nhà đầu tư phải thanh toán đầy đủ toàn bộ số lỗ phát sinh chậm nhất trước 8h30 sáng ngày làm việc kế tiếp.
• Nếu tài khoản chứng khoán phái sinh của Nhà đầu tư lãi ròng: Nhà đầu tư sẽ nhận được đầy đủ số tiền lãi phát sinh trước 9h sáng ngày làm việc kế tiếp.